غير المؤهلين الأسهم ، خيارات مكاسب رأس المال

الحصول على أقصى استفادة من خيارات الأسهم للموظفين يمكن لخطة خيار الأسهم للموظفين أن تكون أداة استثمار مربحة إذا تم إدارتها بشكل صحيح. لهذا السبب، عملت هذه الخطط منذ فترة طويلة كأداة ناجحة لجذب كبار المسؤولين التنفيذيين، وأصبحت في السنوات الأخيرة وسيلة شعبية لجذب الموظفين غير التنفيذيين. لسوء الحظ، لا يزال البعض لا تفشل في الاستفادة الكاملة من الأموال التي يتولدها أسهم الموظفين. فهم طبيعة خيارات الأسهم. والضرائب وتأثيرها على الدخل الشخصي هو المفتاح لتحقيق أقصى قدر من هذا الربح المحتمل أن تكون مربحة. ماذا يكون خيار الأسهم للموظفين خيار الأسهم للموظفين هو عقد صادر من صاحب العمل لموظف لشراء مبلغ محدد من أسهم أسهم الشركة بسعر ثابت لفترة محدودة من الزمن. وهناك تصنيفان واسعان لخيارات الأسهم الصادرة: خيارات الأسهم غير المؤهلة (نسو) وخيارات أسهم الحوافز (إسو). وتختلف خيارات الأسهم غير المؤهلة عن خيارات الأسهم الحافزة بطريقتين. أوال، تقدم مكاتب اإلحصاءات الوطنية للموظفين غير التنفيذيين والمديرين الخارجيين أو االستشاريين. على النقيض من ذلك، يتم الاحتفاظ إسو بشكل صارم للموظفين (على وجه التحديد، والمديرين التنفيذيين) للشركة. وثانيا، لا تتلقى الخيارات غير المؤهلة معاملة ضريبية اتحادية خاصة، في حين تمنح خيارات الأسهم الحافزة معاملة ضريبية مواتية لأنها تفي بقواعد قانونية محددة يرد وصفها في قانون الإيرادات الداخلية (ويرد المزيد من هذه المعاملة الضريبية المواتية أدناه). وتتبادل خطط المنظمة الوطنية للتوحيد القياسي (إسو) وخطط المنظمة الدولية للتوحيد القياسي (إسو) سمة مشتركة: فهي يمكن أن تشعر بالتعقيد يجب أن تتبع المعاملات ضمن هذه الخطط شروطا محددة تحددها اتفاقية صاحب العمل وقانون الإيرادات الداخلية. تاريخ المنح، انتهاء الصلاحية، الصمود والممارسة للبدء، لا يمنح الموظفون عادة الملكية الكاملة للخيارات في تاريخ بدء العقد (يعرف أيضا تاريخ المنح). ويجب أن تمتثل لجدول زمني محدد يعرف بجدول الاستحقاق عند ممارسة خياراتها. ويبدأ جدول الاستحقاق في يوم منح الخيارات ويذكر التواريخ التي يستطيع فيها الموظف ممارسة عدد محدد من الأسهم. على سبيل المثال، يجوز لصاحب العمل منح 1،000 سهم في تاريخ المنح، ولكن سنة من ذلك التاريخ، سيتم منح 200 سهم (يمنح الموظف الحق في ممارسة 200 من أصل 1،000 سهم تم منحها في البداية). بعد عام، يتم تعيين 200 سهم آخر، وهلم جرا. ويتبع جدول الاستحقاق تاريخ انتهاء الصلاحية. وفي هذا التاريخ، لم يعد صاحب العمل يحتفظ بحق الموظف في شراء أسهم الشركة بموجب شروط الاتفاق. يتم منح خيار الأسهم للموظفين بسعر محدد، يعرف باسم سعر التمرين. هو سعر السهم الذي يجب على الموظف دفعه لممارسة خياراته. سعر التمرين مهم لأنه يستخدم لتحديد الكسب (يسمى عنصر الصفقة) والضريبة المستحقة على العقد. يتم احتساب عنصر الصفقة عن طريق طرح سعر التمرين من سعر السوق من أسهم الشركة في تاريخ ممارسة الخيار. فرض ضرائب علی خیارات الموظفین یحتوي قانون الإیرادات الداخلیة أیضا علی مجموعة من القواعد التي یجب علی المالك الالتزام بھا لتجنب دفع ضرائب کبیرة علی عقودھ. تعتمد الضرائب على عقود خيار الأسهم على نوع الخيار الذي تملكه. بالنسبة لخيارات األسهم غير المؤهلة) نسو (: المنحة ليست حدثا خاضع للضريبة. الضرائب تبدأ في وقت التمرين. ويعتبر عنصر المساومة في خيار الأسهم غير المؤهل تعويضا ويخضع للضريبة بمعدلات ضريبة الدخل العادية. على سبيل المثال، إذا منح الموظف 100 سهم من أسهم A بسعر ممارسة 25، فإن القيمة السوقية للسهم في وقت ممارسة هو 50. عنصر الصفقة على العقد هو (50-25) × 1002،500 . نلاحظ أننا نفترض أن هذه الأسهم 100 مخول. ويؤدي بيع الضمان إلى ظهور حدث آخر خاضع للضريبة. إذا قرر الموظف بيع األسهم فورا) أو أقل من سنة من ممارسة التمارين الرياضية (، فسيتم اإلبالغ عن المعاملة على أنها مكسب رأسمالي قصير األجل) أو خسارة (وستخضع للضريبة وفقا لمعدالت ضريبة الدخل العادية. إذا قرر الموظف بيع األسهم بعد سنة من العملية، سيتم اإلبالغ عن البيع على أنه مكسب رأسمالي طويل األجل) أو خسارة (وسيتم تخفيض الضريبة. وتتلقى خيارات الأسهم الحافزة (إسو) معاملة ضريبية خاصة: المنحة ليست معاملة خاضعة للضريبة. لا يتم الإبلاغ عن الأحداث الخاضعة للضريبة في ممارسة ومع ذلك، فإن عنصر الصفقة لخيار الأسهم حافز قد يؤدي إلى الحد الأدنى من الضرائب البديلة (أمت). الحدث الأول الخاضع للضريبة يحدث عند البيع. إذا تم بيع الأسهم مباشرة بعد ممارستھا، یعامل عنصر المساومة کإیرادات عادیة. وسيتم التعامل مع المكسب من العقد على أنه مكسب رأسمالي طويل الأجل إذا تم الالتزام بالقاعدة التالية: يجب الاحتفاظ بالأسهم لمدة 12 شهرا بعد التمرين، ويجب عدم بيعها إلا بعد سنتين من تاريخ المنح. على سبيل المثال، لنفرض أن الأسهم A تمنح في 1 يناير 2007 (100 مستحق). يمارس الجهاز التنفيذي الخيارات في 1 يونيو 2008. وإذا رغب في الإبلاغ عن المكسب على العقد ككسب رأسمالي طويل الأجل، لا يمكن بيع السهم قبل 1 يونيو 2009. اعتبارات أخرى على الرغم من أن توقيت الأسهم استراتيجية الخيار مهمة، وهناك اعتبارات أخرى يتعين القيام بها. ويتمثل أحد الجوانب الرئيسية الأخرى لتخطيط خيارات الأسهم في التأثير الذي ستترتب على هذه الأدوات على التوزيع العام للأصول. ولكي تنجح أي خطة استثمارية، يجب أن تنوع الأصول بشكل سليم. يجب على الموظف أن يكون حذرا من المراكز المركزة على أي أسهم الشركة. ويشير معظم المستشارين الماليين إلى أن أسهم الشركة ينبغي أن تمثل 20 (على الأكثر) من خطة الاستثمار الإجمالية. في حين قد تشعر بالراحة استثمار نسبة أكبر من محفظتك في الشركة الخاصة بك، ببساطة أكثر أمانا لتنويع. استشارة أخصائي الضرائب أندور المالية لتحديد أفضل خطة تنفيذ لمحفظتك. الخلاصة من الناحية النظرية، تعتبر الخيارات طريقة دفع جذابة. ما هي أفضل طريقة لتشجيع الموظفين على المشاركة في نمو الشركة من تقديمها قطعة من الكعكة في الممارسة العملية، ومع ذلك، يمكن أن يكون الاسترداد والضرائب من هذه الصكوك معقدة للغاية. معظم الموظفين لا يفهمون الآثار الضريبية من امتلاك وممارسة خياراتهم. ونتيجة لذلك، فإنها يمكن أن يعاقب بشدة من قبل العم سام وكثيرا ما تفوت على بعض الأموال الناتجة عن هذه العقود. تذكر أن بيع أسهم الموظف الخاص بك مباشرة بعد التمرين سوف تحفز ضريبة أرباح رأس المال على المدى القصير أعلى. الانتظار حتى يصبح مؤهلا للبيع لضريبة أرباح رأس المال على المدى الطويل أقل يمكن أن توفر لك مئات، أو حتى الآلاف. والمادة 50 عبارة عن بند في معاهدة الاتحاد الأوروبي يحدد الخطوات التي يجب على بلد عضو اتخاذها لمغادرة الاتحاد الأوروبي. بريطانيا. بيتا هو مقياس لتقلبات أو مخاطر منهجية لأمن أو محفظة بالمقارنة مع السوق ككل. نوع من الضرائب المفروضة على الأرباح الرأسمالية التي يتكبدها الأفراد والشركات. أرباح رأس المال هي الأرباح التي المستثمر. أمر لشراء ضمان بسعر أو أقل من سعر محدد. يسمح أمر حد الشراء للمتداولين والمستثمرين بتحديده. قاعدة دائرة الإيرادات الداخلية (إرس) تسمح بسحب الأموال بدون رسوم من حساب حساب الاستجابة العاجلة. تتطلب القاعدة ذلك. إكسيرسينغ خيارات الأسهم غير المؤهلين ما تحتاج إلى معرفته عند ممارسة خيارات الأسهم غير المؤهلين. يمنحك خيار الأسهم غير المؤهل حق شراء الأسهم بسعر محدد. يمكنك ممارسة هذا الحق عند إخطار صاحب العمل الخاص بك من الشراء وفقا لشروط اتفاق الخيار. إن العواقب الضريبية الدقيقة لممارسة خيار الأسهم غير المؤهل تعتمد على طريقة ممارسة الخيار. ولكن بشكل عام يول تقرير دخل التعويض يساوي عنصر الصفقة في وقت ممارسة الرياضة. ملاحظة: تنطبق القواعد الموصوفة هنا إذا كان المخزون مستحق عند استلامه. وبصفة عامة، تكون الأسهم مخولة إذا كان لديك حق غير مقيد في بيعها، أو يمكنك إنهاء عملك دون التخلي عن أي من قيمة السهم. انظر عندما الأسهم هي المكتسبة. إذا لم يتم تخزین المخزون عند ممارسة الخیار، طبق قواعد المخزونات المقیدة الموضحة في مخزون شراء الشریك والقسم 83b الانتخابات. عنصر الصفقة عنصر الصفقة في ممارسة الخيار هو الفرق بين قيمة السهم في تاريخ التمرين والمبلغ المدفوع للسهم. مثال: لديك خيار يمنحك الحق في شراء 1،000 سهم من الأسهم مقابل 15 سهم لكل سهم. إذا كنت تمارس الخيار بأكمله في الوقت الذي قيمة السهم هو 40 للسهم الواحد، والعنصر الصفقة هو 25،000 (40،000 ناقص 15،000). وينبغي تحديد قيمة السهم اعتبارا من تاريخ ممارسة الرياضة. وبالنسبة للمخزون الذي يتم تداوله بشكل عام، تحدد القيمة عادة على أنها متوسط ​​بين المبيعات المرتفعة والمنخفضة المبلغ عنها في ذلك التاريخ. وبالنسبة للشركات الخاصة، يجب تحديد القيمة بوسائل أخرى، ربما بالرجوع إلى المعاملات الخاصة الأخيرة في أسهم الشركة أو التقييم الشامل للشركة. عنصر المفاوضة كدخل يعتبر عنصر المساومة في ممارسة الخيار الذي يتلقاه من الخدمات إيرادات تعويضية. في المثال أعلاه، عليك أن تبلغ 25،000 الدخل، تماما كما لو كانت الشركة قد دفعت لك مكافأة نقدية من 25،000. لا يسمح لك بمعاملة هذا المبلغ ككسب رأسمالي. يعتمد مبلغ الضريبة التي تدفعها على شريحة الضرائب. إذا انخفض المبلغ بالكامل في الشريحة الثلاثين، على سبيل المثال، ستدفع 7،500 (بالإضافة إلى أي ضريبة دخل حكومية أو محلية). إذا كنت تمارس خيارا كبيرا، فمن المحتمل أن بعض الدخل سوف تدفع إلى أعلى شريحة الضرائب من المعتاد واحد. الشيء المهم للتركيز على وقت مبكر إذا كان ذلك ممكنا هو أن لديك للإبلاغ عن هذا الدخل، ودفع الضرائب، حتى لو كنت لا تبيع الأسهم. كنت قد تلقت أي نقد في الواقع، كنت تدفع نقدا لممارسة الخيار، ولكن لا يزال لديك للتوصل إلى نقدية إضافية لدفع مصلحة الضرائب. وهذا هو أحد الأسباب التي تجعل التخطيط المسبق مهما في التعامل مع الخيارات. الاستقطاع إذا كنت موظفا (أو كنت موظفا عندما تلقيت الخيار)، يتعين على الشركة أن تحجب عند ممارسة الخيار الخاص بك. وبطبيعة الحال، يجب استيفاء التزام الاستقطاع نقدا. لن تقبل إرس أسهم الأسهم هناك طرق مختلفة يمكن للشركة التعامل مع شرط الاستقطاع. والأكثر شيوعا هو ببساطة أن يطلب منك دفع مبلغ الاستقطاع نقدا في الوقت الذي تمارس الخيار. على سبيل المثال: يمكنك ممارسة خيار لشراء 1،000 سهم مقابل 15 للسهم الواحد عندما تبلغ قيمتها 40 للسهم الواحد. تطلب منك الشركة دفع 15،000 (سعر التمرين للسهم) بالإضافة إلى 9000 لتغطية متطلبات استقطاع الولاية والفيدرالية. يجب أن يشمل المبلغ المدفوع ضريبة الدخل الفيدرالية وحصومة الدولة، وحصة الموظف من ضرائب العمل أيضا. إن المبلغ المدفوع كحجز ضريبة الدخل سيكون رصيدا مقابل الضريبة المستحقة عليك عندما تبلغ عن الدخل في نهاية السنة. كن مستعدا: كمية الحجب المطلوبة لن تكون بالضرورة كبيرة بما فيه الكفاية لتغطية كامل مبلغ الضريبة. قد ينتهي بك الأمر إلى الضريبة المستحقة في 15 أبريل / نيسان حتى لو دفعت الاستقطاع في الوقت الذي مارست فيه الخيار، لأن مبلغ الاستقطاع هو مجرد تقدير للالتزام الضريبي الفعلي. غير الموظفين إذا قمت بإعارة موظف في الشركة التي منحت الخيار (و ويرنت الموظف عندما كنت قد حصلت على الخيار)، لن يتم تطبيق حجب عند ممارسة ذلك. وينبغي الإبلاغ عن الدخل لك في النموذج 1099-ميسك بدلا من النموذج W-2. تذكر أن هذا هو التعويض عن الخدمات. وبوجه عام، سيخضع هذا الدخل لضريبة العمل الحر وكذلك ضريبة الدخل الاتحادية ودولة الولاية. الأساس وفترة الاحتفاظ من المهم أن تتبع الأساس الخاص بك في الأوراق المالية لأن هذا يحدد مقدار المكاسب أو الخسائر التي تبلغ عنها عند بيع الأسهم. عند ممارسة خيار غير مؤهل أساسك يساوي المبلغ الذي دفعته للسهم بالإضافة إلى مبلغ الدخل الذي تقرير لممارسة الخيار. في المثال الذي تم استخدامه، سيكون أساسك 40 للسهم الواحد. إذا كنت تبيع الأسهم في وقت لاحق في وقت لاحق لمدة 45 للسهم الواحد، سوف مكاسبك يكون فقط 5 للسهم الواحد، على الرغم من أنك دفعت فقط 15 للسهم الواحد للسهم. وستكون المكاسب هي مكاسب رأس المال، وليس دخل التعويض. ولأغراض محدودة معينة (لا سيما بموجب قوانين الأوراق المالية) يتم التعامل معها كما لو كنت تملك الأسهم خلال الفترة التي عقد فيها الخيار. ولكن هذه القاعدة لا تنطبق عند تحديد أي فئة من الأرباح أو الخسائر لديك عند بيع الأسهم. عليك أن تبدأ من تاريخ اشتريت الأسهم من خلال ممارسة الخيار، وعقد لأكثر من سنة واحدة للحصول على مكاسب رأس المال على المدى الطويل. طرق ممارسة أخرى يفترض الوصف الوارد أعلاه أنك قمت بممارسة خيارك غير المؤهل عن طريق الدفع نقدا. هناك طريقتان أخريان لممارسة الخيارات التي تستخدم أحيانا. واحد هو ما يسمى ممارسة غير النقدي من خيار. والآخر ينطوي على استخدام الأسهم كنت تملك بالفعل لدفع سعر ممارسة تحت الخيار. يتم وصف هذه الأساليب، وعواقبها الضريبية في الصفحات التالية. الخيارات غير المؤهلة وكسب رأس المال يجب عليك ممارسة خيار الأسهم غير المؤهلين قبل أن تكون مستعدا لبيع الأسهم ماذا يكون أفضل وقت لممارسة خيار الأسهم غير المؤهلين يجب عليك الانتظار حتى أنت على استعداد لبيع الأسهم أو يجب عليك ممارسة في وقت سابق وعقد الأسهم لمدة سنة على الأقل ويوم واحد، بحيث يتم فرض ضريبة على جزء من مكاسبك ككسب رأس المال على المدى الطويل الجواب على هذا السؤال قد يكون من المستغرب. يتيح النظر ثلاثة رجال مختلفين: قادرة، بيكر وشارلي. وقد عمل هؤلاء الثلاثة في شركة مملوكة للقطاع العام لعدة سنوات، وتلقى كل منهم خيارا غير مؤهل لشراء 1،000 سهم من الأسهم بسعر 10 للسهم الواحد. وكان سعر السوق للسهم 10 للسهم الواحد عندما تلقوا خياراتهم، ولكن ارتفع على طول الطريق إلى 110 للسهم الواحد قبل أن صرفت أخيرا. استراتيجية أبليس كانت التمسك الخيار حتى كان مستعدا للنقد. عندما بلغ السهم 110، مارس الخيار وبيع السهم فورا. وكانت أرباحه 100000، وكلها تخضع للضريبة كدخل تعويضات بنحو 40. دفع 40،000 ضريبة الدخل وانتهى ب 60،000. كانت استراتيجية الخبازين عقد الخيار لفترة من الوقت ولكن بعد ذلك ممارسة وعقد الأسهم في حين أنها ارتفعت بعض أكثر من ذلك. وكان يمارس عندما كان السهم في 60، ثم احتفظ السهم لأكثر من عام حتى بلغ 110. هذه الاستراتيجية سمحت له أن يقدم تقريرا عن بعض أرباحه ككسب رأس المال على المدى الطويل، ودفع معدل الضريبة من 20 فقط على هذا الجزء من أرباحه. لم يرغب تشارلي في الإبلاغ عن أي دخل للتعويضات. وقد مارس الخيار على الفور، في حين كان السهم يتداول في السوق في 10. وكان يحتفظ لأكثر من عام، وتباع عندما بلغ السهم 110. وكان ربحه بأكمله من 100،000 ضرائب ككسب رأس المال على المدى الطويل، لذلك دفع فقط 20،000 وانتهى الأمر مع 80،000. أي من هؤلاء الزملاء لديهم أفضل استراتيجية غريبة بما فيه الكفاية. جاء تشارلي أفضل من حيث الدولارات في جيبه، ولكن في الواقع استخدمت استراتيجية حماقة جدا. في ذلك الوقت كان يستخدم 10،000 لممارسة خياره، كان يمكن أن تستخدم 10،000 لشراء الأسهم في السوق المفتوحة. إذا فعل ذلك، وقال انه قد اتخذت بالضبط نفس الخطر، وكان بالضبط نفس النتيجة، مع اختلاف واحد: وقال انه لا يزال سيكون يملك الخيار. عندما وصل السهم إلى 110، كان بإمكانه بيع الأسهم التي اشترىها في السوق (وضع 80،000 في جيبه، بعد خصم الضرائب)، وصرف في خيار مثل أبل وضع 60،000 آخرين في جيبه. استراتيجية تشارليز أنتجت ما يبدو نتيجة جيدة، ولكن في الواقع انه ببساطة ألقى قيمة خياره من دون سبب. بيكر لم يجعل هذا الخطأ. في الوقت الذي مارس فيه خيار الشراء في 10، كان السهم يتداول عند 60، لذلك كان لا يمكن أن يكون قد اشترى الأسهم في السوق بنفس القدر من التكلفة. ولكن كان على بيكر أن يأتي ببعض المال في الوقت الذي مارس فيه الخيار: 10،000 لدفع سعر التمرين، و 20،000 آخرين لدفع الضريبة على 50 ألف من الأرباح في تلك المرحلة. وكانت القيمة الإجمالية لأسهم خياره 000 60 في تلك المرحلة، وكان عليه أن يخرج بمبلغ 000 30، أو نصف ذلك المبلغ. إذا كان بيكر لبيع الأسهم من أجل التوصل إلى 30،000، ثم كان لديه سوى نصف كمية الأسهم خلال النصف الثاني من ركوب، وارتفع السهم من 60 إلى 110. وكان هذا الجزء من أرباحه 25،000 فقط، لأنه عقد نصف الكثير من الأسهم. وهو يدفع 5000 فقط في ضريبة كسب رأس المال عندما ينتهي أخيرا، ولكن عموما ينتهي مع 50،000 فقط. ثاتس أفضل من عصا حادة في العين، ولكن ليس تقريبا جيدة كما أبليس 60،000. حتى لو كان بيكر لديه 30،000 حول الاستيلاء على سعر الممارسة والضريبة دون بيع الأسهم، واستراتيجية ممارسة وعقد الأسهم ليس من المرجح أن يكون منطقيا. ويفقد العائد الاستثماري على 30000 خلال الوقت الذي يجب أن ينتظر حتى يصل السهم إلى 110. إذا كان يعتقد بصدق أن السهم سوف يذهب إلى 110، هيس أفضل قبالة باستخدام 30،000 لشراء المزيد من الأسهم في السوق بدلا من استخدام تلك الأموال لممارسة الخيار. القيود تنطبق هذه التعليقات على الحالات التي يكون فيها لحامل الخيار حرية الاختيار التي لا تتوفر دائما. وفي حالات أخرى قد تتحول استراتيجيات بيكر وشارلي إلى معنى جيد. عندما يتم تداول شركة خاصة، لا يمكنك شراء الأسهم في السوق المفتوحة. قد يكون من المنطقي اتباع نهج تشارليز في ممارسة الخيار قبل أن يرتفع السهم في القيمة، بحيث يتم فرض ضرائب على جميع أرباحك ككسب رأسمالي طويل الأجل. لكن المخاطر يمكن أن تكون كبيرة، كما تظهر أرقام تشارليز. في بعض الأحيان كنت اضطر إلى ممارسة الخيار قبل أن تكون مستعدا للنقد من الأسهم. على سبيل المثال، قد ينتهي عملك في الوقت الذي كنت مقتنعا أن السهم سوف تقلع. عادة ما يكون لديك لممارسة خيار أو التخلي عنه عند انتهاء العمل، وفي هذه الحالة قد يكون من المنطقي أن تفعل كما فعل بيكر: ممارسة الخيار وعقد الأسهم. ولكن الشيء الأكثر إثارة للدهشة هو أنه في الحالة التي يكون فيها لحامل الخيار حرية الاختيار الكاملة، فإن الاستراتيجية التي تعمل بشكل أفضل هي الاستراتيجية التي تؤدي إلى دفع معظم الضرائب وهذا لا يبدو ممكنا، ولكن المنطق لا مفر منه. Why isn8217t عقد نكسوس بعد ممارسة فائدة ضريبية 18 سبتمبر 2006 الموضوع: ممارسة غير المؤهلين خيارات التاريخ: الثلاثاء، 27 يونيو 2006 من: مارك رأيت في المواد الخاصة بك أنه لا توجد فائدة ضريبية لممارسة خيارات الأسهم غير المؤهلين و وعقد الأسهم. وفقا لشرح في موقع توربو الضرائب على شبكة الإنترنت، إذا 8220you ممارسة خيار لشراء الأسهم، ثم كنت بيعها أكثر من عام بعد اليوم الذي اشتريته لهم 8221 أنك سوف تدفع ضريبة الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل. Isn8217t ضريبة الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل فائدة ضريبية التاريخ: 05 يوليو 2006 I8217m آسف للارتباك. تذكر أنه عند ممارسة خيار الأسهم غير المؤهلين، يمكنك الإبلاغ عن الدخل العادي للفائض من القيمة السوقية العادلة للسهم المستلمة على سعر الخيار. وهذا الدخل العادي خاضع للضريبة حاليا (في معظم الحالات كأجور إضافية) ولا يتم تحويله إلى مكاسب رأسمالية طويلة الأجل من خلال الاحتفاظ بالسهم لأكثر من سنة واحدة. وأي ربح إضافي من بيع الأسهم بعد الاحتفاظ به أكثر من سنة سيكون مكسبا رأسماليا على المدى الطويل، مؤهلا للحصول على معدلات ضريبية أقل تنطبق على المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل. نقطتي هي أنك ستحصل على المنفعة الضريبية نفسها إذا قمت ببساطة بشراء الأسهم مباشرة دون ممارسة خيار الأسهم. إذا كان هذا صحيحا، والسؤال الصحيح هو، هل شراء هذا المخزون في القيمة السوقية العادلة الحالية إذا تلقيت مكافأة نقدية بالنسبة لمعظم الموظفين، وعقد موقف مركز في الأسهم صاحب العمل ليس قرارا استثماريا حكيما. هناك حالات، مثل عندما يقوم صاحب العمل بإعداد الطرح العام مع زيادة كبيرة المتوقعة في القيمة، عندما يكون من المنطقي أن تأخذ المخاطر. مجرد الاعتراف ما you8217re القيام به. لمزيد من المعلومات حول خيارات الأسهم غير المؤهلة، طلب تقريرنا المجاني، 8220 التخطيط الضريبي والتنفيذي المالي لخيارات الأسهم غير المؤهلة 8221. التعليقات مغلقة.